近幾年，跨境電商領(lǐng)域立法探索和實踐得到了快速發(fā)展，基本規(guī)范日趨完善，包括

1、平臺責(zé)任進一步明確

2、《跨境電子商務(wù)零售進口商品清單》進一步擴大

3、跨境支付規(guī)范化，結(jié)匯業(yè)務(wù)放開市場準入

4、調(diào)整監(jiān)管條件與稅收政策

政府加強管控，也倒逼著行業(yè)的財稅從“忽略不計”到“不得不計”

之前大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶

要財稅合規(guī)，這樣肯定是不行的

那么財稅合規(guī)有哪些難點呢？不同的跨境電商企業(yè)，財稅合規(guī)有什么不同呢？

財稅痛點在哪里？

1、店鋪很多個，公司很多個，親戚的身份證掃空了，這些公司要不要管，放著一直零申報，不懂，無所謂，若懂一點呢？

2、采購付款，賣貨收款，金額大，路子野；銀行來了，不怕，稅務(wù)來了呢？

3、成本、利潤未必算得清，到底掙錢了嗎？掙貨還是掙情懷？

4、歐洲VAT、美國稅；不怕交，就怕不同時交，我全額交了，隔壁老張沒交，我們賣同樣的產(chǎn)品，我一根毛線的價格優(yōu)勢都沒有了。

5、你家店鋪牛，投資方來“看”你了；但你無賬，無財稅規(guī)范，會將你們雙方的熱情耗到還沒“熱戀”就“分手”。

以上是幾個常規(guī)痛點，全部寫出來，估計還得寫半頁。

不同階段的跨境電商企業(yè)，財稅合規(guī)有何不同？

1、剛創(chuàng)業(yè)的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應(yīng)公司，以保證國內(nèi)的正常運轉(zhuǎn)。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。

2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務(wù)方面的報表，完善統(tǒng)計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。

3、準備上市的超級賣家：做資產(chǎn)清點，調(diào)整負債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報。

很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務(wù)風(fēng)險更加重要。

企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。（大師警告！）

跨境電商財稅如何規(guī)避風(fēng)險？

一，資金流合規(guī)

1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月15萬免稅額度所得稅2.5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。

2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構(gòu)付給供應(yīng)商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應(yīng)商的離岸賬號。

3、境外資金回流方式：注冊中國香港公司，用中國公司控制離岸公司。

二，物流合規(guī)

據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，實行增值稅、消費稅免稅政策：

1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。

2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續(xù)。

3、出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

*當前，合規(guī)的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿(mào)易方式，等等*

三，稅務(wù)合規(guī)

1、境內(nèi)公司的稅務(wù)，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理

2、香港稅務(wù)，每年的審計以及境外投資備案

3、 海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案

四 ，賬務(wù)合規(guī)

1、境內(nèi)賬務(wù)，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具

2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應(yīng)商，以及國內(nèi)退稅公司

3、海外賬務(wù)，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報

最后（廣告永不缺席）

跨境電商財稅合規(guī)非常非常重要

有遠見的企業(yè)肯定不會坐視不管，那么就需要專業(yè)的財稅服務(wù)了

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